总务处
 处室概况  政策规章  食堂餐饮  水电动力  绿化卫生  医疗防病  修缮维修  工作动态  信息公布  学院首页 
title=''/title=''/title=''/title=''/title=''/title=''/title=''/title=''/title=''/
内设机构
 
 
 
 
 
title=''/
 
title=''/
 
信息公布
当前位置: 学院首页 >> 内设机构 >> 党政机构 >> 总务处 >> 信息公布 >> 正文

陕财职院支票和印鉴章管理规定

作者:              日期:2007-06-11             点击:[]

 

 为了加强对支票和印鉴章的管理,规范支票结算行为,根据《陕西财经职业技术院财务管理制度》、《现金管理条例》及其有关规定,结合我院实际,制定本规定。

 一、支票签发

 1.支票签发工作,由财务处负责银行存款收支业务的出纳(简称银行出纳员)担任,审核会计和复核会计人员不兼任支票签发工作。

 2.银行出纳员签发支票,必须根据审核无误并经复核的记帐凭证开出。

 3.签发支票前,银行出纳员应认真核对银行存款的帐面结余数额,禁止签发空头支票,不得签发远期支票,控制签发限额支票。

 4.签发支票时,银行出纳员应详细填写收款单位(或收款人)及签发日期,并按经济业务列明款项用途及金额;不准签发没有真实交易和债权债务的支票;不准签发与经济业务不符的支票;不得巧立名目,套取现金或套购物资;不得签发无用途、无日期、无收款单位或无金额的支票。

 5.因支票印章实行银行出纳、会计分管,银行出纳人员在开具支票时先填好有关事项,并加盖所管印章,然后将支票存根附在记帐凭证上,连同支票交由复核会计核对后加盖印章,支票方为有效。

 6.签发现金支票应遵守现金结算管理制度,严禁用现金支票支付现金结算范围以外的应付款项。

 二、支票保管

 1.银行出纳员负责保管空白支票,因故出现作废支票时,须及填写“作废”字样,并随记帐凭证装订归档。

 2.退回的作废支票按规定附在与之相关业务的记帐凭证里,随单装订入册。

 3.设立“支票购入使用登记簿”,由财务处专人负责登记支票的购入使用情况。购回的支票,由经办人在登记簿上列明所购支票数量及号码。

 4.每月末,由银行出纳员在登记簿上填写支票使用情况,跟踪已签发支票而未返回报销的原因,敦促支票领用人员按期报销。

 三、支票印鉴章保管

 1.明确出纳、会计岗位在资金管理中的不同分工作用,加强财务工作的内部牵制,实行支票、印鉴章由出纳、会计分开管理。

 2.财务处银行预留印章,由银行出纳员和复核会计分别负责保管。印章应分保险柜存放。

 3.因工作需要使用“陕西财经职业技术学院财务专用章”时,须经财务处主管处长同意,并登记签字,存档备查。

 四、财务处印章的管理

 1.财务处印章设专人保管、专人负责。

 2,凡须加盖财务处公章的文件,必须经主管处长同意,方可使用财务处印章。

 3.建立“财务处印鉴使用登记簿”,凡符合规定使用印章,须登记签字,存档备查。

 五、本制度从二00六年九月一起施行。

下一条:陕财职院预算外会计岗位的职责

关闭

版权所有:陕西财经职业技术学院
地址:陕西省咸阳市文林路一号      电话:029-33732500   33732444  33732000
Copyright @2014, 陕西财经职业技术学院  陕ICP备06007066号-1     技术支持:咸阳易维网络有限公司